Prévoyance

Les trois piliers

AVS, caisse de pension, 3a : comment la Suisse finance votre retraite, d'où vient chaque pilier, ce qu'il vous coûte et ce qu'il vous rendra. Quatre articles, trois calculateurs, un quiz de plus de cent questions et des cartes mentales à télécharger.

Trois colonnes, trois logiques

La première est collective et paie les retraités d'aujourd'hui. La deuxième épargne pour vous, avec votre employeur. La troisième, vous la construisez seul, si vous le voulez.

1er pilier : L'AVS

L'assurance de base de toute la population, financée par répartition : les actifs paient les rentes d'aujourd'hui. Son but : couvrir les besoins vitaux.

Cotisation AVS/AI/APG (salarié + employeur)
10,6 %
Rente complète, par mois
CHF 1'260 à 2'520
Années pour une rente complète
44
13e rente
dès décembre 2026

L'AVS, premier pilier : de 40 francs en 1948 à la 13e rente · Rente AVS

2e pilier : La LPP

La caisse de pension des salariés, financée par capitalisation : chacun épargne sur un compte à son nom, avec son employeur. Son but, avec l'AVS : garder son niveau de vie.

Obligatoire au-delà d'un salaire annuel de
CHF 22'680 chez un même employeur
Épargne de vieillesse (bonifications)
7 à 18 % du salaire assuré, selon l'âge
Taux d'intérêt minimal
1,25 %
Taux de conversion minimal
6,8 %

Le 2e pilier : des caisses patronales à la LPP, et ce que dit votre certificat · Avoir LPP

3e pilier : Le 3a et le 3b

L'épargne que vous choisissez : le 3a, bloqué mais déductible des impôts, et le 3b, libre. Son rôle : compléter les deux autres, selon vos besoins.

Plafond 3a avec caisse de pension
CHF 7'258
Plafond 3a sans caisse
20 % du revenu, au plus CHF 36'288
Retrait pour la retraite
au plus tôt 5 ans avant l'âge de référence (65 ans)
Retrait plus tôt
entre autres pour le logement que vous habitez, un départ définitif de Suisse, une mise à votre compte
Rachat des années manquées
possible depuis 2026, pour les années dès 2025

Le 3e pilier : du 3a de 1987 aux rachats de 2026, le complément que vous choisissez · Pilier 3a

Les trois piliers, côte à côte
QuestionL'AVSLa LPPLe 3a et le 3b
Obligatoire ?Oui, pour toute personne qui vit ou travaille en SuisseOui, pour les salariés qui gagnent plus de 22'680 francs par an chez un même employeurNon
Qui paie ?Salariés, employeurs, indépendants, non-actifs, Confédération, TVALe salarié et l'employeur, qui en paie au moins la moitiéVous seul
Comment c'est financéRépartition : les cotisations paient les rentes du momentCapitalisation : un avoir à votre nom, qui porte intérêtCapitalisation : votre compte, vos placements
Le but fixé par la ConstitutionCouvrir les besoins vitauxAvec l'AVS, maintenir le niveau de vie antérieurAucun but fixé : la Confédération doit l'encourager, notamment par l'impôt et l'accès à la propriété
Ce que vous recevezUne rente à vie, adaptée en règle générale tous les deux ans aux salaires et aux prix, et une 13e renteUne rente à vie, ou un capital : le quart de votre avoir LPP si vous le demandez, davantage si le règlement de votre caisse le permetLe 3a : un capital, imposé à part du revenu, à taux réduit. Le 3b : votre épargne, en général sans impôt au retrait
Le risque principalMoins d'actifs pour chaque retraitéDes taux bas, des marchés en baisse, une longévité qui s'allongeNe pas épargner, ou mal placer
Depuis19481985 (obligatoire)1987 (le 3a)

Quatre articles, dans l'ordre

Commencez par la vue d'ensemble, puis chaque pilier de sa naissance à aujourd'hui. Comptez environ 2 h 15 en tout, ou lisez celui qui vous concerne.

  1. Les trois piliers : comment la Suisse finance votre retraite — AVS, LPP, 3a : deux sigles sur votre fiche de salaire, un troisième que votre banque vous propose, trois logiques qui n'ont rien à voir, et une promesse écrite dans la Constitution depuis 1972. Le système expliqué de bout en bout, avant d'en dépendre.
  2. L'AVS, premier pilier : de 40 francs en 1948 à la 13e rente — L'AVS, obligatoire pour toute la population, est née d'une grève, de deux votations et d'une caisse de guerre. Comment elle a été construite, comment elle calcule votre rente, ce que le 1er pilier fait pour vous avant la retraite (invalidité, décès, prestations complémentaires), et pourquoi son financement occupe la politique suisse depuis trente ans.
  3. Le 2e pilier : des caisses patronales à la LPP, et ce que dit votre certificat — Plus de 1200 milliards de francs fin 2024, neuf salariés sur dix affiliés (de 25 ans à la retraite, en 2020-2021), et des règles que presque personne ne sait lire. La prévoyance professionnelle racontée depuis ses débuts, puis démontée pièce par pièce : salaire coordonné, taux de conversion, invalidité et décès, changement d'emploi, divorce, départ, capital ou rente.
  4. Le 3e pilier : du 3a de 1987 aux rachats de 2026, le complément que vous choisissez — Le seul pilier que personne ne vous impose. Un compte bloqué que l'État récompense par une déduction d'impôt, une épargne libre qui ne doit rien à personne, et, depuis 2026, la possibilité de rattraper une année oubliée, si elle date de 2025 ou après. Tout ce qu'il faut savoir avant d'ouvrir un 3a, et avant de le retirer.

Trois calculateurs, un pour chaque pilier

Chacun montre son calcul ligne par ligne, cite ses sources et dit ce qu'il ne voit pas. Aucun ne vous demande d'adresse e-mail.

  • Rente AVS — Votre rente estimée selon votre revenu, vos années et votre famille, avec la 13e rente et le plafond des couples.
  • Avoir LPP — Votre avoir minimal à 65 ans, en fourchette, la rente qu'il donne, et la part du salaire que l'AVS et la LPP remplacent ensemble.
  • Pilier 3a — L'impôt qu'un versement vous fait économiser cette année dans le canton de Vaud, ce que l'épargne peut devenir, et l'impôt au retrait.

Le grand quiz des trois piliers

177 questions en quatre thèmes et trois niveaux. Composez votre partie, répondez, et lisez l'explication de chaque réponse : c'est là qu'on apprend.

Le dossier sur une page

Quatre cartes mentales au format A4 paysage : la vue d'ensemble, puis un pilier par carte, avec au verso les chiffres de l'année et les dates qui comptent. À imprimer, à épingler, à réviser.

  • Les trois piliers — Le système entier sur une page : qui paie, qui reçoit, combien, et les pièges. (PDF, 2 pages, A4 paysage)
  • 1er pilier : l'AVS — Cotisations, calcul de la rente, 13e rente, retraite flexible, histoire. (PDF, 2 pages, A4 paysage)
  • 2e pilier : la LPP — Salaire coordonné, bonifications, taux de conversion, capital ou rente. (PDF, 2 pages, A4 paysage)
  • 3e pilier : 3a et 3b — Plafonds, retraits, rachats, impôts, bénéficiaires. (PDF, 2 pages, A4 paysage)

Un siècle de prévoyance, de la grève générale à la 13e rente

Les dates qui ont construit le système, et celles qui l'attendent.

  1. 1918 · La grève générale — Parmi les neuf revendications du comité d'Olten : une assurance vieillesse et invalidité.
  2. 1925 · L'article constitutionnel — Le peuple accepte à 65,4 % de confier à la Confédération une assurance vieillesse et survivants.
  3. 1931 · La lex Schulthess rejetée — Une première loi AVS, avec une rente de 200 francs par an dès 66 ans, est refusée par 60,3 % des votants.
  4. 1939 · Les allocations pour perte de salaire — Le 20 décembre, pour les soldats mobilisés : une retenue sur les salaires et des caisses de compensation. En 1940 s'y ajoute un régime pour les indépendants : ce sont les APG, allocations pour perte de salaire et de gain. Le modèle de financement de l'AVS.
  5. 1947 · La loi sur l'AVS acceptée — Le 6 juillet, 80 % de oui, avec près de 80 % de participation.
  6. 1948 · L'AVS entre en vigueur — Le 1er janvier. La loi fixe les rentes ordinaires, calculées sur les cotisations, entre 40 et 125 francs par mois. Mais elles demandent une année entière de cotisation : en 1948, seules des rentes transitoires sont versées, sous condition de revenu, aux aînés et aux survivants qui n'ont pas pu cotiser. Cotisation : 4 % du salaire.
  7. 1960 · L'assurance-invalidité — L'AI entre en vigueur, avec un principe : la réadaptation prime la rente.
  8. 1966 · Les prestations complémentaires — Pour les rentiers de l'AVS et de l'AI dont la rente ne couvre pas les besoins vitaux.
  9. 1972 · Les trois piliers dans la Constitution — Le 3 décembre, 1,39 million de oui contre 418'000 non, dans tous les cantons.
  10. 1975 · Les rentes doublées — La 8e révision porte la rente minimale à 500 francs et la maximale à 1'000 francs.
  11. 1985 · La LPP obligatoire — Adoptée le 25 juin 1982, elle oblige les employeurs à assurer leurs salariés. Taux minimal : 4 % ; conversion : 7,2 %.
  12. 1987 · Le pilier 3a — L'ordonnance OPP 3 crée la « prévoyance liée » : une épargne bloquée jusqu'à la retraite, déductible du revenu imposable. Au plus 4'147 francs par an avec une caisse de pension, jusqu'à 20'736 francs sans.
  13. 1995 · Le libre passage — En changeant d'emploi, on emporte tout son avoir. Et on peut l'utiliser pour acheter son logement.
  14. 1997 · La 10e révision de l'AVS — Chaque époux touche sa propre rente. Le splitting partage par moitié entre les époux les revenus des années de mariage. Les bonifications pour tâches éducatives ajoutent, pour chaque année avec un enfant de moins de 16 ans, un revenu fictif qui compte dans le calcul de la rente.
  15. 2005 · La 1re révision LPP — Le taux de conversion commence à baisser de 7,2 à 6,8 %, atteints en 2014.
  16. 2010 · Non à 6,4 % — 72,7 % des votants refusent une baisse du taux de conversion.
  17. 2017 · Prévoyance vieillesse 2020 rejetée — La réforme commune de l'AVS et de la LPP échoue de peu.
  18. 2020 · La réforme fiscale et le financement de l'AVS (RFFA) — Environ 2 milliards de plus par an pour l'AVS ; la cotisation AVS seule est portée à 8,7 % du salaire.
  19. 2024 · AVS 21 et la 13e rente — L'âge de référence des femmes, celui de la rente sans réduction, monte à 65 ans par étapes ; le 3 mars, 58,25 % de oui à la 13e rente.
  20. 2024 · Non à la réforme LPP — Le 22 septembre, 67,1 % de non.
  21. 2026 · Les rachats 3a — Pour la première fois, on peut combler par un rachat une année de 3a manquée. Seules comptent les années 2025 et suivantes.
  22. 2026 · La première 13e rente — Versée en décembre. Son financement par la TVA est soumis au vote le 29 novembre.
  23. 2028 · 65 ans pour tous — La dernière étape d'AVS 21 : dès la génération 1964, celle qui a 64 ans en 2028, les femmes ont le même âge de référence que les hommes, 65 ans. Leur rente sans réduction ne commence donc plus à 64 ans, en 2028, mais à 65 ans, en 2029.

Pourquoi ce dossier

La retraite suisse repose sur trois piliers que tout le monde nomme et que presque personne ne sait expliquer. Le premier, l'AVS (l'assurance-vieillesse et survivants), est une assurance collective : les cotisations d'aujourd'hui paient les rentes d'aujourd'hui. Le deuxième, la prévoyance professionnelle, que règle la LPP, est votre caisse de pension : elle épargne pour chaque salarié sur un compte à son nom. Le troisième, le 3a et le 3b, est l'épargne que chacun choisit de faire : le 3a reste en principe bloqué jusqu'à la retraite, mais il est déductible des impôts ; le 3b reste libre.

La Constitution fixe un but aux deux premiers : l'AVS doit couvrir les besoins vitaux ; avec elle, la caisse de pension doit permettre de maintenir de manière appropriée le niveau de vie d'avant la retraite. Elle n'en fixe aucun au troisième : la Confédération doit l'encourager, notamment par l'impôt et en facilitant l'accès à la propriété.

Ce dossier les raconte depuis leur naissance — l'article constitutionnel de 1925, la loi sur l'AVS de 1947, le vote des trois piliers de 1972, la LPP de 1985, le 3a de 1987 — jusqu'aux chantiers de 2026 : la première 13e rente, le vote du 29 novembre sur son financement, les rachats 3a, la réforme AVS 2030. Il est écrit pour quelqu'un qui commence à cotiser et veut comprendre ce qu'il paie, sans jargon et sans raccourci.

Vous recevez votre premier salaire ?

Pour commencer, trois gestes.

  1. Lisez votre fiche de salaire. La ligne AVS/AI/APG retient 5,3 % de votre salaire, et votre employeur en paie autant. Elle finance trois assurances : l'AVS, l'assurance-invalidité (AI) et les allocations pour perte de gain (APG), qui remplacent une partie du salaire pendant le service militaire ou un congé maternité, par exemple. La ligne de la caisse de pension (LPP) est obligatoire dès que vous gagnez plus de 22'680 francs par an chez cet employeur. Jusqu'au 31 décembre de l'année de vos 24 ans, la loi n'oblige la caisse qu'à vous couvrir contre l'invalidité et le décès ; l'épargne pour la retraite commence ensuite, ou plus tôt si son règlement le prévoit.
  2. Demandez le nom de vos deux caisses. La caisse de compensation encaisse les cotisations AVS et tient votre compte ; la caisse de pension gère votre 2e pilier. C'est votre employeur qui y est affilié : vous ne les choisissez pas.
  3. Commandez votre extrait de compte AVS. Il est gratuit, et il montre chaque année où vous avez cotisé. Une année sans cotisation ne peut être rattrapée que pendant cinq ans.

La vue d'ensemble reprend ces gestes et les suivants — garder ses certificats, changer d'emploi sans perdre son avoir, décider d'un 3a — dans sa section « Votre premier salaire : par où commencer ».

Ce que vous y trouvez

  • Quatre articles : la vue d'ensemble, puis l'histoire et le fonctionnement de chaque pilier, avec les tableaux des montants depuis leur création. Environ 2 h 15 de lecture en tout.
  • Trois calculateurs : la rente AVS, l'avoir LPP et le pilier 3a. Chacun montre son calcul et ses sources.
  • Un quiz de 177 questions, de la découverte au niveau expert, chaque réponse expliquée.
  • Quatre cartes mentales en PDF, à imprimer : le système entier, puis un pilier par page.
  • Une frise et trois courbes : un siècle de prévoyance, de la grève générale de 1918 à la 13e rente, et l'évolution de la rente AVS, du taux minimal LPP et du plafond 3a depuis leur création.

Les chiffres de 2026 en bref

  • Cotisation AVS/AI/APG : 10,6 % du salaire, la moitié payée par l'employeur.
  • Rente AVS complète, celle de qui a cotisé 44 années sans lacune : de 1'260 à 2'520 francs par mois selon le revenu moyen ; 3'780 francs au plus pour un couple marié ; une 13e rente dès décembre 2026.
  • LPP : obligatoire au-delà de 22'680 francs de salaire annuel chez un même employeur. L'épargne de vieillesse commence le 1er janvier qui suit vos 24 ans. Elle porte sur le salaire assuré, dit « coordonné » : la part du salaire comprise entre 26'460 et 90'720 francs, et au moins 3'780 francs. L'intérêt minimal, ce que la caisse doit au moins créditer chaque année sur la part obligatoire de votre avoir, est de 1,25 %. Le taux de conversion minimal, 6,8 %, transforme l'avoir en rente : à la retraite, 100'000 francs d'avoir obligatoire donnent 6'800 francs de rente par an.
  • Pilier 3a : 7'258 francs par an au plus avec une caisse de pension ; sans caisse, 20 % de votre revenu d'activité, jusqu'à 36'288 francs.

Ce qui change en ce moment

L'état des chantiers au 1er octobre 2026, en bref. Ce qui est en discussion n'est pas décidé.

  • La 13e rente AVS sera versée pour la première fois en décembre 2026. Son financement par la TVA sera soumis au vote le 29 novembre 2026.
  • Les montants de 2027 (rentes AVS, seuils LPP, plafond 3a, taux d'intérêt minimal LPP) n'étaient pas encore fixés au 1er octobre 2026.
  • En discussion : la réforme AVS 2030, qui ne relève pas l'âge de référence ; la réforme des rentes de veuves et de veufs ; la fin du plafonnement des rentes des couples mariés.

Le détail, avec les dates et ce qui est déjà acquis, est dans la vue d'ensemble, à la section « Ce qui est en train de changer ».

Ce dossier est une information générale. Il ne remplace ni l'estimation de rente de votre caisse de compensation, ni le certificat de votre caisse de pension, ni un conseil qui tient compte de votre situation.