Prévoyance

Le grand quiz des trois piliers

177 questions sur l'AVS, la LPP et le 3e pilier, de la découverte au niveau expert. Une question à la fois, et chaque réponse expliquée.

Comment jouer

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Les quatre thèmes

Le système : les trois piliers ensemble, la répartition et la capitalisation, la Constitution, les lacunes, les indépendants, les couples non mariés, les frontaliers, l'impôt sur les rentes.
Le 1^er pilier, l'AVS et l'AI : son histoire depuis 1918, les cotisations, les étudiants et les petits boulots, le calcul de la rente, la 13^e rente, la retraite flexible, l'assurance-invalidité, les rentes de survivants, les prestations complémentaires.
Le 2^e pilier, la LPP : le salaire coordonné, les bonifications, le taux de conversion, le capital ou la rente, la retraite partielle, l'invalidité et les survivants, le chômage, le divorce, le libre passage et le départ à l'étranger.
Le 3^e pilier : le 3a et ses plafonds, les indépendants, les retraits, les rachats, l'impôt, les bénéficiaires, le divorce, le 3b.

Le corrigé complet

Toutes les questions, leur réponse et son explication. Pour réviser avant de jouer, ou pour vérifier après.

Le système — 35 questions et leurs réponses

Combien de piliers compte le système suisse de prévoyance vieillesse ? Trois. L'article 111 de la Constitution l'écrit en toutes lettres. La prévoyance repose sur trois piliers : l'AVS et l'AI (1er pilier), la prévoyance professionnelle (2e pilier) et la prévoyance individuelle (3e pilier).
Lequel des trois piliers est facultatif ? Le 3e pilier. L'AVS est obligatoire pour toute la population, la LPP pour les salariés au-dessus du seuil d'entrée. Les indépendants, eux, peuvent s'affilier à une caisse de pension sans y être obligés. Le 3e pilier (3a et 3b) est le seul qui reste facultatif pour tout le monde, quel que soit le statut.
Quel pilier fonctionne par répartition ? L'AVS, le 1er pilier. Dans l'AVS, les cotisations prélevées aujourd'hui paient les rentes versées aujourd'hui. Rien n'est mis de côté à votre nom : vous recevez un droit, financé par les actifs de demain.
Que veut dire « capitalisation » ? Chacun épargne sur un compte à son nom, qui porte intérêt. C'est le principe du 2e et du 3e pilier : votre épargne est inscrite à votre nom, placée, et elle vous revient à la retraite avec ses intérêts. Dans la caisse de pension, une partie des cotisations paie aussi l'assurance invalidité et décès, et les frais.
Sur une fiche de salaire, la ligne « AVS/AI/APG » finance… Le 1er pilier (AVS et AI) et les allocations pour perte de gain. Ensemble, ces trois assurances coûtent 10,6 % du salaire en 2026, dont la moitié est payée par l'employeur.
Dès quand un salarié cotise-t-il à l'AVS ? Dès le 1er janvier qui suit ses 17 ans. Toute personne qui exerce une activité lucrative cotise dès le 1er janvier qui suit ses 17 ans. Les personnes sans activité lucrative, elles, commencent après leurs 20 ans.
Quel est l'âge de référence de la retraite AVS pour les hommes ? 65 ans. 65 ans depuis 1948. Depuis AVS 21, c'est aussi l'âge des femmes, par étapes jusqu'à la génération 1964.
En quelle année le peuple a-t-il inscrit le système des trois piliers dans la Constitution ? 1972. Le 3 décembre 1972, le contre-projet du Parlement est accepté par 1'393'797 oui contre 418'018 non, dans tous les cantons.
Selon la Constitution, quel est le but du 1er pilier ? Couvrir les besoins vitaux de manière appropriée. Article 112 de la Constitution. C'est le 1er et le 2e pilier ensemble qui doivent permettre de maintenir de manière appropriée le niveau de vie antérieur (article 113).
Que doivent permettre, ensemble, l'AVS et la prévoyance professionnelle ? Maintenir de manière appropriée le niveau de vie antérieur. C'est la promesse de l'article 113 de la Constitution, héritée du vote de 1972. Aucun pourcentage n'y figure.
D'où vient l'objectif de « 60 % du dernier salaire » pour l'AVS et la LPP ? Du message du Conseil fédéral de 1975 sur le projet de LPP. Ni la Constitution ni la loi ne chiffrent l'objectif. C'est le message du Conseil fédéral du 19 décembre 1975 qui l'écrit : environ 60 % du dernier salaire brut pour une personne seule, AVS et caisse de pension ensemble, jusqu'à un plafond de salaire. Il reprenait un niveau déjà avancé lors de la votation de 1972 et dans trois initiatives populaires.
Une étudiante de 22 ans sans revenu doit-elle cotiser à l'AVS ? Oui : la cotisation minimale, 530 francs par an (plus des frais d'administration de 5 % au plus). Sans activité lucrative, une étudiante paie ce montant fixe du 1er janvier qui suit ses 20 ans jusqu'à la fin de l'année de ses 25 ans ; ensuite, sa cotisation dépend de sa fortune et de ses rentes. Si elle travaille à côté, les cotisations retenues sur son salaire comptent : elle ne paie que la différence. Une année oubliée réduit en principe la rente d'au moins 1/44, à vie, et ne se rattrape que pendant cinq ans. Des cotisations versées entre 18 et 20 ans, ou après l'âge de la retraite à certaines conditions, peuvent toutefois combler une lacune.
Selon la loi (LPP), dès quand votre caisse de pension doit-elle au minimum épargner pour votre retraite ? Dès le 1er janvier qui suit vos 24 ans. C'est le minimum fixé par la loi : entre 17 et 24 ans, la caisse ne doit couvrir que l'invalidité et le décès, et les bonifications de vieillesse commencent l'année de vos 25 ans. Certaines caisses épargnent plus tôt : votre certificat de prévoyance vous le dit.
Quelle part des cotisations LPP l'employeur paie-t-il au minimum ? La moitié. La Constitution et la loi l'imposent : la contribution de l'employeur doit être au moins égale à celle de l'ensemble de ses salariés. Beaucoup paient davantage.
Qu'est-ce qu'une lacune de prévoyance ? Un manque dans la future rente : années non cotisées, salaire non assuré, interruption…. Une année manquante à l'AVS, un emploi sous le seuil LPP, une pause pour les enfants : autant de trous qu'on découvre souvent trop tard. Certains se comblent (rachat, cotisation rétroactive), d'autres non.
Pourquoi la Suisse combine-t-elle répartition et capitalisation ? Parce qu'elles ne craignent pas les mêmes risques. La répartition souffre quand il y a moins d'actifs par retraité ; la capitalisation, quand les taux sont bas et les marchés en baisse. Les deux ensemble se compensent en partie.
Quel document dit quelles années de cotisation sont inscrites à votre nom à l'AVS ? L'extrait de compte individuel (CI). Gratuit, il se demande à n'importe quelle caisse de compensation. Vérifiez-le : une erreur d'inscription se conteste dans les 30 jours qui suivent la réception de l'extrait (plus tard, seulement si elle est manifeste ou pleinement prouvée), et une cotisation impayée ne se rattrape que pendant cinq ans.
Quel document annuel décrit votre 2e pilier ? Le certificat de prévoyance de votre caisse de pension. Il donne le salaire assuré, l'avoir de vieillesse, la projection à 65 ans, les prestations en cas d'invalidité ou de décès et le rachat possible.
Que versent les prestations complémentaires (PC) ? Un complément quand la rente AVS ou AI ne couvre pas les besoins vitaux. Fin 2025, 231'853 rentiers AVS touchaient des PC, environ 12 % des rentiers de vieillesse. Elles existent depuis 1966.
Quelle part des personnes de 65 ans et plus touche une rente AVS ? Presque toutes : environ 97 sur 100. L'AVS est universelle. Ceux qui n'en touchent pas sont par exemple arrivés en Suisse trop tard pour y cotiser une année entière, n'y ont jamais été assurés (certains fonctionnaires internationaux), ou ont choisi d'ajourner leur rente, au plus jusqu'à 70 ans.
Dans quel document le Conseil fédéral décrit-il pour la première fois la prévoyance reposant sur « trois moyens » ? Son message de 1963 sur la 6e révision de l'AVS. Le message de 1963 cite la prévoyance personnelle, l'assurance professionnelle et l'assurance sociale. Selon l'historique de l'OFAS, le concept venait des assureurs privés.
Quelle initiative le contre-projet des trois piliers a-t-il battue en 1972 ? L'initiative du Parti du travail « pour une véritable retraite populaire ». Elle demandait une retraite populaire d'au moins 60 % du revenu, avec une rente minimale de 6000 francs par an. Elle a été rejetée par tous les cantons.
Le 3 décembre 1972, combien de cantons ont accepté le contre-projet des trois piliers ? Tous. Le contre-projet a recueilli près de trois votants sur quatre et la totalité des cantons.
Selon l'OFS, quel était l'écart de rentes entre femmes et hommes de 65 ans et plus en 2024 ? Environ 30 % (29,9 %). Les femmes touchaient en moyenne 37'267 francs par an de rentes, les hommes 53'153. Selon l'OFS, ce pourcentage a peu bougé ces dernières années : il oscille entre 30 et 35 % environ depuis 2014.
Quel pilier explique l'essentiel de l'écart de rentes entre femmes et hommes ? Le 2e pilier. À l'AVS, la différence n'est pas significative grâce au splitting et aux bonifications éducatives. Dans le 2e pilier, 53,7 % des femmes touchent une rente contre 73,1 % des hommes, et elle est environ 42 % plus basse.
Combien de cotisants y avait-il pour une rente de vieillesse AVS en 1948 ? Et en 2024 ? Près de 10, puis 2,3. 2'108'000 cotisants pour 217'325 rentes en 1948 ; 6'029'000 pour 2'594'748 en 2024 (chiffres de l'OFAS). En 1948, seules les personnes âgées dans le besoin touchaient une rente, d'où ce rapport si élevé. Le « 6,5 » souvent cité pour 1948 mesure autre chose : le nombre de personnes de 20 à 64 ans pour une personne de 65 ans et plus. Ce n'est pas un nombre de cotisants.
Le 24 septembre 2017, la hausse de la TVA pour l'AVS (Prévoyance vieillesse 2020) a échoué avec… 49,95 % de oui. Le peuple l'a refusée à 2361 voix près, et la majorité des cantons manquait aussi : 11 cantons et 5 demi-cantons ont dit non. La loi qui l'accompagnait a été rejetée par 52,7 % des votants.
En 2024, environ quelle part des retraités de 65 ans et plus touchait une rente du 3e pilier ? Environ 4 %. Le 3a se retire presque toujours en capital : il devient de l'épargne, pas une rente. D'où ce chiffre si bas (OFS).
Quel âge minimal de retraite anticipée dans les caisses de pension la réforme AVS 2030 propose-t-elle ? 63 ans, au lieu de 58, progressivement. Mise en consultation du 20 mai au 11 septembre 2026, avec des exceptions possibles dès 60 ans. Le message est attendu au printemps 2027.
Les années cotisées à l'étranger comptent-elles dans la rente AVS suisse ? Non : elles donnent droit, selon les accords, à une rente du pays concerné. Chaque pays paie la rente des années cotisées chez lui, selon ses propres règles et les accords en vigueur. Une carrière à cheval sur deux pays donne donc en général deux rentes partielles. À l'inverse, les années vécues à l'étranger pendant lesquelles vous avez continué à cotiser à l'AVS suisse (assurance facultative, détachement, emploi au service de la Confédération) comptent, elles, en Suisse.
Votre concubin, avec qui vous vivez depuis dix ans sans être mariés, décède. L'AVS vous verse-t-elle une rente de survivant ? Non : seuls le conjoint et le partenaire enregistré survivants y ont droit. L'AVS ne connaît que le mariage et le partenariat enregistré. Vos enfants communs, eux, toucheraient une rente d'orphelin. Le 3a, en revanche, compte le concubin parmi ses bénéficiaires, et la caisse de pension peut le prévoir dans son règlement, à des conditions précises (en général cinq ans de vie commune, ou un enfant commun à élever) : lisez ce règlement, et annoncez votre concubin si on vous le demande.
Un indépendant doit-il s'affilier à une caisse de pension ? Non, en règle générale : il peut s'y affilier, sans y être obligé. Il peut rejoindre la caisse de sa profession ou celle qui assure ses employés ; s'il n'a accès à aucune, l'institution supplétive, la caisse de pension de dernier recours prévue par la loi, doit l'accepter. À l'AVS, à l'AI et aux APG, en revanche, il cotise toujours, et seul : 10 % de son revenu dès 60'500 francs, un taux plus bas entre 10'100 et 60'500 francs. Sans caisse de pension, il peut verser au « grand 3a », au plafond plus élevé, mais il n'a contre l'invalidité et le décès que l'AVS, l'AI et ce qu'il assure lui-même.
Une rente AVS ou une rente de caisse de pension qui commence aujourd'hui est imposée… Comme un revenu, en entier, chaque année. La loi impose les rentes de l'AVS, de l'AI, du 2e pilier et du 3a ; les prestations complémentaires, elles, ne sont pas imposées. Une rente s'ajoute chaque année à vos autres revenus ; un capital, lui, est imposé une seule fois, à part, à un taux réduit. Rente ou capital : le choix a donc aussi un effet sur l'impôt.
Selon l'OFS, quelle part des indépendants de 25 ans à l'âge de la retraite ne cotisait ni à un 2e pilier ni au 3a en 2020-2021 ? Environ 4 sur 10 (42 %). Chez les salariés, la part n'était que de 6 %. Seuls 22 % des indépendants avaient un 2e pilier, et 36 % un 3a sans 2e pilier. Les 42 % restants comptent, pour la retraite comme pour l'invalidité, sur l'AVS, l'AI et leur épargne libre.
Une frontalière qui vit en France et travaille uniquement à Genève cotise… À l'AVS suisse : on cotise en principe dans le pays où l'on travaille. C'est la règle des accords entre la Suisse et l'Union européenne. Si elle travaillait aussi en France, pour au moins 25 % de son activité, elle relèverait en principe de la France (le télétravail suit une règle à part). Ses années cotisées en Suisse compteront pour une rente AVS, même si elle vit en France.

1er pilier · AVS — 54 questions et leurs réponses

Que signifie AVS ? Assurance-vieillesse et survivants. Elle verse des rentes de vieillesse et des rentes aux veuves, veufs et orphelins. L'AI, l'assurance-invalidité, lui est liée depuis 1960.
En quelle année l'AVS est-elle entrée en vigueur ? 1948. Le 1er janvier 1948, après l'acceptation de la loi en votation le 6 juillet 1947.
Quel est le taux total de cotisation AVS/AI/APG pour un salarié en 2026 ? 10,6 % du salaire, dont la moitié payée par l'employeur. 8,7 % pour l'AVS, 1,4 % pour l'AI, 0,5 % pour les APG : 5,3 % pour vous, autant pour l'employeur.
Y a-t-il un plafond de salaire au-delà duquel on ne cotise plus à l'AVS ? Non : on cotise sur tout le salaire. La cotisation n'a pas de plafond, la rente en a un : pour une personne seule, la rente maximale est atteinte dès un revenu annuel moyen de 90'720 francs. C'est la solidarité de l'AVS : selon l'OFAS, ceux qui gagnent beaucoup paient davantage que ce qu'ils recevront.
Combien d'années de cotisation faut-il pour une rente AVS complète ? 44. Du 1er janvier qui suit vos 20 ans au 31 décembre qui précède l'âge de référence. Chaque année manquante réduit la rente.
Quelle est la rente AVS complète minimale d'une personne seule en 2026 ? 1'260 francs par mois. La rente complète va de 1'260 à 2'520 francs par mois, selon le revenu moyen. Avec des années manquantes, elle peut descendre plus bas.
Quelle est la rente AVS maximale d'une personne seule en 2026 ? 2'520 francs par mois. Elle est atteinte dès un revenu annuel moyen de 90'720 francs. Au-delà, plus de cotisations ne donnent pas plus de rente.
Quand la 13e rente AVS sera-t-elle versée pour la première fois ? En décembre 2026. Acceptée en votation le 3 mars 2024, elle est versée chaque année avec la rente de décembre, dès 2026.
Combien vaut la 13e rente ? Un douzième des rentes de vieillesse de l'année, en général une mensualité de plus. Pour une rente de 2000 francs par mois versée toute l'année, la 13e rente vaut 2000 francs. Elle s'arrondit au franc.
Quelle loi sur l'AVS le peuple a-t-il acceptée le 6 juillet 1947, et avec quel score ? La loi sur l'AVS, avec 80 % de oui. 862'036 oui contre 215'496 non, avec près de 80 % de participation. Le référendum avait été lancé par des milieux libéraux et patronaux.
Quelle rente AVS maximale la loi prévoyait-elle en 1948 pour une personne seule ? 125 francs par mois. Les rentes ordinaires allaient de 40 à 125 francs par mois. La première année, seules des rentes transitoires ont été versées : elles allaient aux personnes déjà âgées, qui n'avaient pas pu cotiser, et dépendaient de leurs besoins.
Que vaut la rente maximale par rapport à la rente minimale ? Exactement le double. La Constitution (art. 112) interdit seulement que la rente maximale dépasse le double de la minimale ; c'est la loi (art. 34 LAVS) qui la fixe à exactement le double. Il en est ainsi depuis 1969 ; en 1948, le rapport était de plus de trois.
De combien une année de cotisation manquante réduit-elle la rente ? D'au moins 1/44, environ 2,3 %, à vie. Une rente partielle se calcule en proportion des années cotisées. Pour une rente de 2100 francs, c'est près de 50 francs de moins chaque mois.
Que mesure le RAMD ? Le revenu annuel moyen de la carrière, bonifications comprises, qui sert à calculer la rente. Le revenu annuel moyen déterminant additionne les revenus inscrits (revalorisés) et les bonifications, puis les divise par les années de cotisation.
Que sont les bonifications pour tâches éducatives ? Un revenu ajouté au compte AVS pour chaque année avec un enfant de moins de 16 ans. Elles valent trois rentes minimales annuelles, 45'360 francs en 2026, partagées par moitié entre les époux. Elles relèvent surtout la rente des parents au revenu modeste.
Qu'est-ce que le splitting ? Le partage par moitié des revenus des années de mariage entre les époux. Introduit en 1997 par la 10e révision, il s'applique quand les deux époux ont droit à une rente, au divorce, ou quand la personne veuve atteint à son tour l'âge de référence.
Pour un couple marié, les deux rentes AVS ensemble ne peuvent dépasser… 150 % de la rente maximale, 3'780 francs par mois en 2026. C'est le plafonnement des couples. Deux concubins, eux, touchent chacun leur rente entière. Le Parlement discute de sa suppression.
Entre quels âges peut-on toucher sa rente AVS depuis la réforme AVS 21 ? Entre 63 et 70 ans. On peut l'anticiper d'un ou deux ans, ou l'ajourner jusqu'à cinq ans, au mois près, et même en partie (de 20 à 80 %).
De combien la rente AVS est-elle réduite par année d'anticipation (taux en vigueur en 2026) ? De 6,8 %, à vie. 13,6 % pour deux ans. Le 20 mai 2026, le Conseil fédéral a renoncé à modifier ces taux à ce stade ; son projet AVS 2030 propose de les fixer autrement, avec des réductions plus douces pour les revenus modestes.
Comment le Parlement propose-t-il de financer la 13e rente ? Par 0,4 point de TVA en plus, soumis au vote le 29 novembre 2026. Le taux normal passerait de 8,1 à 8,5 %, au plus tôt en 2028. Comme la mesure touche la Constitution, il faut la majorité du peuple et des cantons.
Qu'est-ce que l'indice mixte ? La moyenne entre l'évolution des salaires et celle des prix, qui sert à adapter les rentes. Depuis 1980, les rentes suivent cet indice, en règle générale tous les deux ans. Quand les salaires montent plus vite que les prix, ce qui est le cas sur la durée, elles couvrent l'inflation et la moitié de l'écart ; les années où les salaires montent moins vite que les prix, elles ne rattrapent pas toute l'inflation.
Avec quel score la loi AVS 21 (âge des femmes à 65 ans) a-t-elle été acceptée le 25 septembre 2022 ? 50,55 % de oui. Un des scrutins les plus serrés de l'histoire de l'AVS. La hausse de TVA qui l'accompagnait est passée avec 55,1 %.
En quelle année l'âge de la retraite des femmes a-t-il été abaissé à 62 ans ? 1964. Il était de 65 ans en 1948, puis 63 ans en 1957, 62 ans en 1964. Il est remonté à 63 ans en 2001, 64 en 2005, et monte à 65 ans par étapes depuis 2025.
Qui doit demander chaque année ses bonifications pour tâches d'assistance ? La personne qui s'occupe d'un proche au bénéfice d'une allocation pour impotent. Contrairement aux bonifications éducatives, elles ne sont pas automatiques et se perdent si on ne les demande pas dans les cinq ans.
Combien paie au minimum, par an, une personne sans activité lucrative en 2026 ? 530 francs. La cotisation des non-actifs dépend de leur fortune et de leurs rentes, de 530 à 26'500 francs par an. Si votre conjoint travaille et paie au moins le double du minimum, soit 1'060 francs par an, vous en êtes dispensé.
Comment s'appelait la première loi sur l'AVS, rejetée en 1931 ? La lex Schulthess. Du nom du conseiller fédéral Edmund Schulthess. Elle prévoyait une rente de 200 francs par an dès 66 ans et a été rejetée par 60,3 % des votants.
Quel régime de la Seconde Guerre mondiale a servi de modèle au financement de l'AVS ? Les allocations pour perte de salaire des soldats mobilisés. Une retenue sur les salaires et des caisses de compensation : c'est encore le mécanisme de l'AVS. Ses excédents ont servi de capital de départ.
Quel conseiller fédéral a porté la création de l'AVS dans les années 1940 ? Walther Stampfli. Le radical soleurois, chef de l'Économie publique, l'annonce dans son allocution de Nouvel An 1944. Selon le Dictionnaire historique, ce fut le plus grand succès de sa carrière politique.
Pourquoi la grève générale de 1918 compte-t-elle dans l'histoire de l'AVS ? Une assurance vieillesse figurait parmi les revendications du comité d'Olten. La grève est brisée en trois jours, mais la revendication reste : l'article constitutionnel est accepté en 1925.
Avec quel score l'article constitutionnel sur l'AVS a-t-il été accepté le 6 décembre 1925 ? 65,4 % de oui. Mais l'article réglait très peu le financement : il laissait l'essentiel, à commencer par les cotisations, à une loi. Celle-ci a échoué en 1931, en pleine crise économique : ses opposants la jugeaient trop centralisatrice et ses cotisations trop élevées.
À partir de quel revenu annuel moyen obtient-on la rente maximale en 2026 ? 90'720 francs. 72 fois la rente minimale mensuelle. C'est aussi, en 2026, le salaire maximal assuré au minimum par la LPP : la même rente AVS fixe les deux.
Jusqu'à quel revenu annuel moyen reçoit-on la rente minimale complète en 2026 ? 15'120 francs. 12 fois la rente minimale mensuelle. Entre ce seuil et la cassure de 36 fois, chaque franc de revenu ajoute 13/600 de franc à la rente ; ensuite, 8/600.
Jusqu'à quand peut-on payer une cotisation AVS oubliée ? Pendant cinq ans. Au-delà, la cotisation est prescrite. D'où l'intérêt de vérifier son extrait de compte individuel régulièrement.
Que sont les « années de jeunesse » ? Les années cotisées entre 18 et 20 ans, qui peuvent combler des lacunes plus tardives. Elles ne comptent pas dans la durée normale de 44 ans, mais peuvent boucher un trou ailleurs dans la carrière.
Ajourner sa rente AVS de cinq ans l'augmente de… 31,5 %, à vie. 5,2 % pour un an, 10,8 % pour deux, 17,1 % pour trois, 24 % pour quatre (taux en vigueur en 2026). La rente ajournée peut dépasser la rente maximale.
Quelle révision de l'AVS a introduit les rentes individuelles, le splitting et les bonifications éducatives ? La 10e révision, en 1997. Elle a remplacé la rente de couple par une rente individuelle pour chaque époux, et relevé l'âge des femmes de 62 à 64 ans en deux étapes.
Qu'a fait la 8e révision de l'AVS, en 1973 et 1975 ? Elle a plus que doublé les rentes. La rente minimale est passée de 220 francs en 1972 à 500 francs en 1975, pour viser le minimum vital, comme promis lors du vote de 1972.
Depuis quand les rentes AVS sont-elles adaptées selon l'indice mixte ? 1980. C'est la 9e révision, entrée en vigueur en 1979, qui l'a introduit, en confiant au Conseil fédéral l'adaptation des rentes, en règle générale tous les deux ans ; la première a eu lieu en 1980. Avant, chaque hausse demandait une décision du Parlement : une modification de la loi ou, pour celle de 1977, un arrêté fédéral urgent.
Quelle part des dépenses de l'AVS la Confédération finance-t-elle ? 20,2 %. Depuis la RFFA de 2020 (19,55 % avant). Elle la finance d'abord par les impôts sur le tabac et sur les spiritueux. Le reste vient surtout des cotisations, et d'une part de TVA.
Combien l'AVS a-t-elle dépensé en 2025 ? Environ 53 milliards de francs. 53,3 milliards, dont 49,3 milliards de rentes de vieillesse, pour 55,2 milliards de recettes. Selon les estimations de l'OFAS, avec la 13e rente, les dépenses dépasseront les recettes de plus d'un milliard dès 2026.
Quelle part des couples mariés vivant en Suisse, dont les deux époux touchent une rente de vieillesse, était plafonnée en décembre 2025 ? 88 %. 384'000 couples sur 434'000. 56 % de ces couples touchent ensemble exactement 3'780 francs par mois. Pour les autres couples plafonnés, le plafond peut être plus bas, notamment faute d'une carrière complète.
La 13e rente est-elle versée avec les rentes d'invalidité ? Non, seulement avec les rentes de vieillesse. Les rentes de survivants et d'invalidité restent versées douze fois par an. La 13e rente ne compte pas non plus comme revenu pour les prestations complémentaires.
Une femme née en 1964, au revenu modeste, qui ne prend pas sa rente en avance, touche à vie un supplément de… 160 francs par mois. Les femmes nées entre 1961 et 1969 reçoivent 160, 100 ou 50 francs par mois selon leur revenu, multipliés par un pourcentage selon l'année de naissance (100 % pour 1964 et 1965).
Que voulait l'initiative « sur les rentes », rejetée le 3 mars 2024 ? Relever l'âge de la retraite à 66 ans puis le lier à l'espérance de vie. Elle a recueilli 25,25 % de oui, le jour même où la 13e rente était acceptée par 58,25 %.
Que cherche d'abord l'assurance-invalidité (AI) quand votre santé vous empêche de travailler ? Vous aider à garder ou à retrouver un emploi, avant toute rente. C'est le principe « la réadaptation prime la rente » : conseils, mesures professionnelles, reconversion. La rente n'est examinée que si ces mesures ne peuvent pas rétablir votre capacité de gain. D'où l'intérêt de déposer au plus vite une demande à l'office AI de votre canton.
Un petit job vous rapporte au plus 2'500 francs par an chez un même employeur, hors ménage privé et hors milieu culturel. Cotisez-vous à l'AVS ? Seulement si vous le demandez. C'est un salaire « de minime importance » : les cotisations ne sont prélevées que si vous le demandez à l'employeur avant d'être payé (si vous avez accepté le salaire sans retenue, elles ne peuvent plus l'être après coup), et elles comptent alors pour votre rente. Dans un ménage privé (ménage, garde d'enfants), on cotise dès le premier franc ; seul un salaire d'au plus 750 francs par an et par employeur en est dispensé, jusqu'à la fin de l'année de vos 25 ans. Pour un théâtre, un orchestre, une radio, une télévision ou un musée, on cotise toujours.
À partir de quel taux d'invalidité l'AI verse-t-elle une rente ? 40 %. À 40 %, c'est un quart de rente, et la part grandit avec le taux ; de 50 à 69 %, elle est égale au taux d'invalidité ; dès 70 %, la rente est entière. Il faut aussi avoir été en incapacité de travail d'au moins 40 % en moyenne pendant une année, et que la réadaptation ne suffise pas.
Pour avoir droit aux prestations complémentaires (PC), une personne seule doit avoir une fortune nette… De moins de 100'000 francs, sans compter le logement qu'elle possède et habite. Le seuil est de 200'000 francs pour un couple. En dessous, les PC paient la part des dépenses reconnues par la loi que vos revenus, une part de votre fortune comprise, ne couvrent pas ; pour une personne seule, les besoins vitaux comptent pour 20'670 francs par an en 2026. La demande se dépose en principe à l'agence AVS de votre commune.
Une étudiante de 22 ans a payé 265 francs de cotisations AVS sur son job d'été, part de l'employeur comprise. Combien doit-elle encore comme étudiante ? 265 francs, la différence avec la cotisation minimale. Les cotisations retenues sur un salaire, part de l'employeur comprise, comptent. Dès 530 francs dans l'année, soit environ 5'000 francs de salaire, elle n'a plus rien à payer comme étudiante. L'attestation de l'employeur le prouve à la caisse de compensation : gardez-la.
Une femme de 50 ans, mariée depuis dix ans et sans enfant, perd son mari. A-t-elle droit à une rente de veuve de l'AVS ? Oui : elle a au moins 45 ans et a été mariée au moins cinq ans. Un veuf dans la même situation, sans enfant, n'aurait pas de rente de veuf. En 2022, la Cour européenne des droits de l'homme a jugé contraire à la Convention qu'un veuf avec enfants perde sa rente aux 18 ans du cadet : depuis, un régime transitoire la lui maintient. Une réforme des rentes de survivants, présentée par le Conseil fédéral le 23 octobre 2024 (objet 24.078), était encore en commission du Conseil des États au 1er octobre 2026.
Depuis 2022, quelle rente l'AI verse-t-elle à une personne invalide à 55 % ? 55 % d'une rente entière. C'est le système de rentes linéaire, en vigueur depuis le 1er janvier 2022 : entre 50 et 69 %, la rente correspond au taux d'invalidité, au pour cent près. Entre 40 et 49 %, elle va de 25 à 47,5 % d'une rente entière ; dès 70 %, elle est entière. La caisse de pension applique les mêmes paliers.
Les prestations complémentaires reçues doivent-elles être remboursées un jour ? Oui, par la succession, sur la part qui dépasse 40'000 francs. C'est une règle de la réforme des PC, en vigueur depuis 2021. Pour un couple, le remboursement n'intervient qu'au décès du second conjoint. Le bénéficiaire, lui, ne rembourse pas de son vivant les PC qu'il a reçues à bon droit.
Un rentier suisse qui touche des prestations complémentaires s'installe au Portugal. Que devient son revenu ? Sa rente AVS le suit, mais pas les prestations complémentaires. Les PC ne sont versées qu'aux personnes qui ont leur domicile et leur résidence habituelle en Suisse ; un séjour à l'étranger de plus de trois mois, d'affilée ou au total dans l'année, interrompt déjà cette résidence. La rente AVS d'un Suisse, elle, lui est versée où qu'il vive.
Jusqu'à quel âge l'AVS verse-t-elle une rente d'orphelin ? Jusqu'à 18 ans, ou jusqu'à la fin de la formation, au plus tard 25 ans. L'enfant y a droit au décès de son père ou de sa mère, que ses parents aient été mariés ou non. En formation, il la perd s'il gagne en moyenne plus de 2'520 francs par mois, la rente AVS maximale. La caisse de pension verse aussi une rente d'orphelin, jusqu'aux mêmes âges.

2e pilier · LPP — 50 questions et leurs réponses

Que signifie LPP ? Loi sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité. Adoptée le 25 juin 1982, elle fixe le minimum que chaque caisse de pension doit offrir.
Depuis quand le 2e pilier est-il obligatoire pour les salariés ? Le 1er janvier 1985. Le principe a été voté en 1972, mais la loi n'est entrée en vigueur que plus de douze ans plus tard. Avant, les caisses de pension étaient facultatives.
À partir de quel salaire annuel est-on obligatoirement assuré au 2e pilier en 2026 ? Plus de 22'680 francs chez un même employeur. Le seuil vaut pour chaque employeur séparément : trois petits emplois sous le seuil ne donnent droit à aucune assurance obligatoire. Si leur total dépasse 22'680 francs, vous pouvez vous assurer à titre facultatif, et chaque employeur vous rembourse la moitié des cotisations sur le salaire qu'il vous verse.
Qui paie les cotisations du 2e pilier ? Le salarié et l'employeur, l'employeur au moins la moitié. La part du salarié est retenue sur la fiche de salaire. Elle finance l'épargne (les bonifications), les risques invalidité et décès, et les frais.
Que dit le taux de conversion ? Quelle part de l'avoir est versée chaque année en rente. Avec un taux de 6,8 %, 100'000 francs d'avoir donnent 6800 francs de rente par an, à vie.
En changeant d'emploi, que devient votre avoir de 2e pilier ? Il suit dans la caisse du nouvel employeur. C'est le libre passage, garanti intégralement depuis 1995. Avant, beaucoup de salariés perdaient une partie des cotisations de l'employeur en partant.
Qu'est-ce que la déduction de coordination ? La part du salaire non assurée par la LPP, censée être couverte par l'AVS. En 2026, 26'460 francs sont retirés du salaire pour obtenir le salaire coordonné, sur lequel se calculent les bonifications. Ce montant fixe pèse lourd sur les petits salaires.
Quel est le salaire coordonné d'un salaire de 60'000 francs en 2026 ? 33'540 francs. 60'000 moins la déduction de coordination de 26'460 francs. C'est sur ce montant que se calculent les bonifications minimales.
Quel est le salaire maximal assuré par le minimum légal LPP en 2026 ? 90'720 francs. Trois fois la rente AVS maximale annuelle. Beaucoup de caisses assurent au-delà, dans leur part surobligatoire.
Quel taux de bonification de vieillesse s'applique l'année de vos 30 ans ? 7 % du salaire coordonné. 7 % de 25 à 34 ans, 10 % de 35 à 44, 15 % de 45 à 54, 18 % de 55 à 65 ans : ce sont des minimums.
Et l'année de vos 50 ans ? 15 % du salaire coordonné. La bonification monte avec l'âge : épargner coûte plus cher à 50 ans qu'à 30, ce qui renchérit les salariés âgés pour les employeurs.
Quel est le taux d'intérêt minimal LPP en 2026 ? 1,25 %. Fixé par le Conseil fédéral, il ne s'applique qu'à l'avoir obligatoire. Pour 2027, la commission LPP a recommandé 1,75 %.
Quel est le taux de conversion minimal légal en 2026 ? 6,8 %. Il s'applique à la part obligatoire de l'avoir, à l'âge de référence. Les réformes qui voulaient le baisser ont échoué en 2010, 2017 et 2024.
Avec un taux de conversion de 6,8 %, quelle rente annuelle donne un avoir de 200'000 francs ? 13'600 francs. 200'000 × 6,8 % = 13'600 francs par an, soit environ 1133 francs par mois, à vie.
Qu'est-ce qu'une caisse de pension « enveloppante » ? Une caisse qui assure plus que le minimum et applique un taux unique à tout l'avoir. Son taux de conversion est souvent plus bas que 6,8 %, mais elle doit verser au moins ce que donnerait le minimum légal (le compte témoin).
Le 7 mars 2010, le peuple a refusé… De baisser le taux de conversion à 6,4 %. Par 72,7 % de non. La baisse ne prévoyait aucune compensation.
Avec quel score la réforme LPP a-t-elle été rejetée le 22 septembre 2024 ? 67,1 % de non. Elle abaissait le taux de conversion à 6 % et changeait la déduction de coordination. Depuis, aucune réforme globale de la LPP n'est en cours.
Entre deux emplois, où va votre avoir de 2e pilier ? Sur un compte ou une police de libre passage. Si vous ne dites rien, il est versé à l'institution supplétive entre six mois et deux ans plus tard. Pensez à le retrouver et à le transférer.
Quelle part de l'avoir LPP obligatoire peut-on toujours retirer en capital à la retraite ? Au moins un quart. C'est un droit légal depuis 2005. Le règlement de la caisse peut permettre davantage, jusqu'à 100 %. Le conjoint doit consentir par écrit.
Que faut-il pour retirer son 2e pilier afin d'acheter un logement ? Un logement que l'on habite, au moins 20'000 francs, au plus un retrait tous les cinq ans. Le retrait doit intervenir au plus tard trois ans avant la retraite ; après 50 ans, le montant est limité. Il est imposé et doit être remboursé en cas de vente.
Après un rachat dans sa caisse de pension, combien de temps faut-il attendre avant un retrait en capital ? Trois ans. Article 79b LPP : les prestations issues d'un rachat ne peuvent pas être versées en capital pendant trois ans. Sinon, la déduction fiscale peut être perdue.
Un rachat dans sa caisse de pension est-il déductible des impôts ? Oui, entièrement, du revenu imposable. C'est l'un des outils fiscaux les plus puissants, dans la limite du rachat permis par votre caisse. Le certificat de prévoyance indique souvent ce montant.
Pourquoi le travail à temps partiel est-il pénalisé dans le 2e pilier ? À cause du seuil d'entrée par employeur et de la déduction de coordination fixe. Sur 30'000 francs de salaire, seuls 3'780 francs sont assurés, le salaire coordonné minimal : plus de 87 % du salaire reste hors du minimum LPP. Les réformes rejetées en 2017 et en 2024 voulaient corriger ce point.
Dès quel âge la caisse de pension couvre-t-elle l'invalidité et le décès ? Dès le 1er janvier qui suit vos 17 ans. Pour autant que le salaire dépasse le seuil d'entrée. L'épargne pour la vieillesse ne commence, elle, que le 1er janvier qui suit vos 24 ans, l'année de vos 25 ans.
Quel était le taux d'intérêt minimal LPP de 1985 à 2002 ? 4 %. Il a commencé à baisser en 2003 (3,25 %), avec la chute des taux d'intérêt.
Quel est le taux d'intérêt minimal LPP le plus bas jamais fixé ? 1 %, de 2017 à 2023. Il est remonté à 1,25 % en 2024. Les caisses servent souvent davantage, selon les marchés : dans celles sans garantie de l'État, 4,33 % en moyenne en 2025, mais 1,46 % en 2018 (CHS PP).
Quel était le taux de conversion minimal à l'entrée en vigueur de la LPP ? 7,2 %. Il a baissé progressivement de 2005 à 2014 jusqu'à 6,8 %, avec la 1re révision de la LPP.
Quel taux de conversion les caisses appliquaient-elles en moyenne à 65 ans en 2025 ? Environ 5,2 %. 5,22 % selon la Commission de haute surveillance. Seuls 37 % du capital des assurés actifs sont de l'avoir LPP obligatoire, soumis au 6,8 %.
Sur une carrière complète de 25 à 65 ans, que valent les bonifications de vieillesse additionnées ? 500 % du salaire coordonné. 10 ans à 7 %, 10 à 10 %, 10 à 15 %, puis 10 à 18 %, de 55 ans jusqu'à la retraite à 65 ans : 70 + 100 + 150 + 180 = 500 %. Au salaire maximal, 321'300 francs avant intérêts.
Quel est le salaire coordonné minimal en 2026 ? 3'780 francs. Dès qu'on dépasse le seuil d'entrée, au moins ce montant est assuré, même si le salaire moins la déduction de coordination donne moins.
Que prévoyait notamment la réforme LPP rejetée en 2024 ? Un taux de conversion de 6 % et une déduction de coordination égale à 20 % du salaire. Elle prévoyait aussi un seuil d'entrée plus bas et un supplément de rente pour quinze générations de transition.
Depuis quand la loi garantit-elle le libre passage intégral ? 1995. La loi du 17 décembre 1993 sur le libre passage a mis fin aux « chaînes dorées » qui liaient les salariés à leur employeur.
En 2024, quelle part des nouveaux retraités des caisses de pension a pris uniquement le capital ? 45 %. 36 % ont pris uniquement la rente, 19 % un mélange (OFS). Le capital moyen versé était de 280'210 francs.
Combien de caisses de pension la Suisse comptait-elle en 2024 ? 1'292. Elles étaient plus de 15'000 en 1970, comptées selon une méthode plus large qu'aujourd'hui. Les fusions et les fondations collectives, qui regroupent les trois quarts des assurés, les ont fait fondre.
Quel était le total du bilan des caisses de pension suisses fin 2024 ? Environ 1'220 milliards de francs. 1220,6 milliards selon l'OFS, environ une fois et demie la richesse produite par la Suisse en un an.
Quelle part des femmes de 65 ans et plus touchait une rente du 2e pilier en 2024 ? 53,7 %. Contre 73,1 % des hommes. Et quand elles en touchent une, elle est environ 42 % plus basse (OFS).
La rente de vieillesse LPP est-elle indexée au coût de la vie par la loi ? Non : elle n'est adaptée que si la caisse en a les moyens. C'est une différence majeure avec l'AVS, dont les rentes suivent l'indice mixte. Sans adaptation décidée par la caisse, une rente de vieillesse LPP perd du pouvoir d'achat avec l'inflation.
Que fait le Fonds de garantie LPP ? Il garantit les prestations des caisses insolvables et aide à retrouver les avoirs oubliés. Créé avec la LPP, il verse aussi des subsides aux caisses dont la structure d'âge est défavorable. Sa Centrale du 2e pilier recense les avoirs de libre passage.
Au divorce, les avoirs de 2e pilier accumulés pendant le mariage sont… Partagés, en principe par moitié. Comme les revenus AVS par le splitting. Le partage corrige en partie les écarts de carrière entre époux.
Comment le canton de Vaud impose-t-il un capital de 2e pilier ou de 3a depuis 2022 ? À un cinquième des taux de l'impôt sur le revenu, à part. Le cinquième s'applique avant les coefficients cantonal et communal. Pour une personne seule qui retire un million à Lausanne, le simulateur de l'AFC donnait environ 6,8 % en 2024, plus l'impôt fédéral.
Que permettent les plans « 1e » ? Choisir sa stratégie de placement pour la part de salaire au-delà de 136'080 francs. Ils existent depuis 2006. Depuis octobre 2017, la caisse peut prévoir de verser à l'assuré qui la quitte la valeur effective de son avoir : il profite des gains, mais supporte aussi les pertes.
Vous pensez avoir oublié un avoir de 2e pilier chez un ancien employeur. Qui peut vous aider à le retrouver ? La Centrale du 2e pilier. Chaque année, les caisses de pension et les institutions de libre passage lui annoncent toutes les personnes dont elles gèrent un avoir. Elle fait le lien entre ces institutions et les assurés, et répond à leurs demandes. C'est le Fonds de garantie LPP qui la tient.
Pendant le chômage, êtes-vous encore assuré au 2e pilier ? Oui, contre le décès et l'invalidité, mais plus pour la retraite. Si votre indemnité journalière, le montant versé par jour de chômage, dépasse 87.10 francs, vous êtes assuré d'office auprès de l'institution supplétive, la caisse de pension de dernier recours prévue par la loi ; l'assurance-chômage paie la moitié de la cotisation. Votre avoir de vieillesse attend sur un compte de libre passage ; vous pouvez aussi continuer à épargner à titre facultatif, auprès de la même institution.
Votre caisse de pension peut-elle verser une prestation de survivant à votre concubin ? Oui, si son règlement le prévoit, par exemple après cinq ans de vie commune. La loi permet aux caisses de prévoir le concubin qui a vécu avec l'assuré au moins cinq ans sans interruption juste avant le décès, ou qui doit subvenir à l'entretien d'un enfant commun. Le règlement fixe les conditions et les démarches : lisez-le, et annoncez votre concubin si la caisse le demande. L'AVS, elle, ne lui versera rien.
Entre deux emplois, sur combien d'institutions de libre passage pouvez-vous répartir votre avoir au plus ? Deux. L'ordonnance permet de transférer votre avoir, la « prestation de sortie », à deux institutions de libre passage au plus, et d'en changer à tout moment. Dès que vous entrez dans une nouvelle caisse de pension, l'avoir doit y être versé.
Vous quittez définitivement la Suisse pour travailler en France. Pouvez-vous retirer tout votre 2e pilier en espèces ? Non : la part obligatoire, le minimum LPP, reste en Suisse ; seul le reste peut vous être versé. Depuis juin 2007, c'est la règle pour qui reste assuré obligatoirement contre la vieillesse, le décès et l'invalidité dans un pays de l'Union européenne, en Islande ou en Norvège : la part obligatoire attend sur un compte de libre passage. Pour un départ hors de l'UE et de l'AELE, tout peut être versé. Dans les deux cas, un impôt à la source est retenu sur le capital, et le conjoint doit consentir par écrit.
Votre caisse de pension verse-t-elle aussi une rente en cas d'invalidité ? Oui, dès 40 % d'invalidité au sens de l'AI, si vous étiez assuré quand l'incapacité de travail a commencé. Elle suit le taux d'invalidité fixé par l'AI, avec les mêmes paliers : une rente entière dès 70 %. Et si votre salaire dépasse le seuil d'entrée, la caisse vous couvre contre ce risque dès le 1er janvier qui suit vos 17 ans, bien avant que l'épargne ne commence.
Au divorce, quels avoirs de 2e pilier sont partagés ? Ceux acquis pendant le mariage, jusqu'à l'ouverture de la procédure de divorce. Les avoirs acquis pendant cette période, y compris ceux retirés pour acheter un logement, sont partagés par moitié. Les époux peuvent s'en écarter par convention si chacun garde une prévoyance adéquate, et le juge pour de justes motifs. À l'AVS, les revenus des années de mariage sont, eux, partagés par le splitting.
Au minimum légal, quelle rente la caisse de pension verse-t-elle au conjoint survivant qui remplit les conditions ? 60 % de la rente d'invalidité ou de vieillesse de l'assuré. Chaque orphelin reçoit 20 %. Le conjoint survivant y a droit s'il a un enfant à charge, ou s'il a au moins 45 ans et cinq ans de mariage ; sinon, il reçoit une allocation unique de trois rentes annuelles. Les règles sont les mêmes pour une veuve, un veuf ou un partenaire enregistré.
Depuis la réforme AVS 21, en combien d'étapes au plus la loi permet-elle de retirer son 2e pilier en capital ? Trois. Une étape regroupe tous les retraits en capital d'une même année civile, et le premier retrait doit en principe porter sur au moins 20 % de la prestation de vieillesse. En rente, la caisse peut autoriser plus de trois étapes. Avant l'âge de référence, la part touchée ne peut pas dépasser la baisse du salaire : c'est la retraite partielle.

3e pilier · 3a et 3b — 38 questions et leurs réponses

Qu'est-ce que le pilier 3a ? Une épargne de prévoyance bloquée, mais déductible des impôts. Vous y versez ce que vous voulez jusqu'à un plafond, vous le déduisez de votre revenu imposable, et l'argent reste bloqué jusqu'à cinq ans avant l'âge de référence AVS, soit 60 ans pour la plupart, sauf exceptions comme l'achat de son logement, un départ définitif de Suisse ou la mise à son compte.
Quel est le plafond 3a en 2026 pour un salarié affilié à une caisse de pension ? 7'258 francs. C'est le « petit 3a » : 8 % du salaire maximal assuré par la LPP. Il ne bouge que lorsque les rentes AVS sont adaptées.
Qu'est-ce que le pilier 3b ? Toute l'épargne libre : compte, placements, assurance-vie non liée. Pas de plafond, pas de blocage, et pas de déduction à part : les primes d'assurance-vie entrent dans la même déduction que l'assurance-maladie, souvent déjà remplie. En Suisse romande, seuls Genève et Fribourg leur accordent une déduction distincte.
À partir de quel âge peut-on retirer son 3a pour la retraite ? Cinq ans avant l'âge de référence : 60 ans pour la plupart. Il doit être retiré à l'âge de référence, sauf si vous continuez à travailler : il peut alors attendre jusqu'à cinq ans de plus.
Depuis quand peut-on racheter des années de 3a manquées ? Depuis 2026, pour les années manquées depuis 2025. L'ordonnance a été modifiée au 1er janvier 2025 ; la première lacune rachetable est celle de 2025, rachetée dès 2026. Les années d'avant ne le seront jamais.
Quel est le plafond 3a en 2026 pour un indépendant sans caisse de pension ? 20 % du revenu d'activité, au plus 36'288 francs. C'est le « grand 3a », qui tient lieu de 2e pilier pour ceux qui n'en ont pas : 40 % du salaire maximal assuré par la LPP.
Depuis quand existe le pilier 3a déductible ? Le 1er janvier 1987. L'ordonnance OPP 3 a été adoptée le 13 novembre 1985 et est entrée en vigueur le 1er janvier 1987.
Qui ne peut pas verser au pilier 3a ? Une personne sans aucun revenu soumis à l'AVS : ni revenu d'activité, ni indemnités. Il faut un revenu d'activité lucrative, ou de remplacement, soumis à l'AVS en Suisse. Une personne au foyer sans revenu ne peut pas cotiser.
Lequel de ces motifs ne permet PAS de retirer son 3a avant 60 ans ? Acheter une voiture. Les cas sont limités : logement en propriété pour soi, départ définitif, indépendance, rente entière d'invalidité, rachat dans une caisse de pension.
Combien de fois peut-on retirer son 3a pour son logement ? Une fois tous les cinq ans. Le retrait peut servir à acheter ou construire son logement, à le rénover ou le transformer pour en augmenter la valeur, à acheter des parts d'une coopérative d'habitation ou à rembourser son hypothèque. Le conjoint doit consentir par écrit.
Peut-on utiliser son 3a pour rembourser l'hypothèque du logement qu'on habite ? Oui. Le remboursement de prêts hypothécaires figure parmi les usages du logement en propriété prévus par l'ordonnance.
Peut-on continuer à verser au 3a après l'âge de référence ? Oui, jusqu'à cinq ans, si l'on travaille encore. C'est possible depuis le 1er janvier 2008, à condition d'avoir encore un revenu d'activité soumis à l'AVS.
Jusqu'à combien d'années en arrière peut-on racheter des cotisations 3a ? Dix ans, mais jamais avant 2025. Il faut avoir eu, ces années-là, un revenu soumis à l'AVS en Suisse. En 2026, seule la lacune de 2025 est rachetable.
Pendant l'épargne, l'avoir 3a est-il soumis à l'impôt sur la fortune ? Non. Ni impôt sur la fortune, ni impôt sur les intérêts ou les gains pendant l'épargne. L'impôt ne tombe qu'au retrait.
Comment le capital 3a est-il imposé au retrait ? Une fois, à part du revenu, à un taux réduit. Un cinquième du barème à l'impôt fédéral (2,3 % au plus) ; à Vaud, un cinquième des taux de l'impôt sur le revenu, avant les coefficients.
Pourquoi ouvrir plusieurs comptes 3a ? Pour les retirer sur plusieurs années et payer moins d'impôt. Un compte se retire en entier, et le taux de l'impôt sur le capital monte avec le montant. Trois comptes retirés trois années différentes coûtent nettement moins.
Un capital du 2e pilier et un capital 3a retirés la même année… S'additionnent pour calculer le taux d'impôt. D'où l'intérêt de retirer son 3a une autre année que son 2e pilier. Les capitaux des époux s'additionnent aussi.
Qui est le premier bénéficiaire d'un 3a en cas de décès ? Le conjoint ou partenaire enregistré survivant. L'ordre est fixé par l'ordonnance. Dès le 1er juin 2027, on pourra placer au premier rang, à côté du conjoint, ses enfants ou son concubin, si celui-ci remplit les conditions du deuxième rang (cinq ans de vie commune, ou un enfant commun à élever).
Que se passe-t-il si vous versez plus que le plafond 3a ? L'excédent n'est pas déductible et doit vous être remboursé. Le plafond est à la fois une limite de déduction et une limite de versement. Même un arrondi vers le haut n'est pas admis.
Laquelle de ces affirmations sur une assurance 3a est juste ? Elle engage à payer des primes pendant des années. Une police résiliée tôt peut valoir nettement moins que les primes versées. Elle combine épargne et protection décès ou invalidité.
Le projet de 2025 d'alourdir l'impôt sur les retraits en capital du 2e et du 3e pilier a été… Abandonné par le Parlement. Le Conseil des États l'a refusé en décembre 2025, le Conseil national ne l'a pas repris. L'article 38 de la loi sur l'impôt fédéral direct est inchangé.
Quel était le plafond 3a d'un salarié en 1987 ? 4'147 francs. Il a augmenté de 75 % depuis, en suivant la rente AVS : 8 % du salaire maximal assuré par la LPP, qui vaut trois rentes AVS maximales annuelles.
Comment le plafond du « petit 3a » est-il calculé ? 8 % du salaire maximal assuré par la LPP. 8 % de 90'720 francs, arrondi : 7'258 francs. Le « grand 3a » vaut 20 % du revenu d'activité, au plus 40 % du même montant, soit 36'288 francs.
Combien peut-on racheter au plus, par année, dans le 3a en 2026 ? 7'258 francs, même pour un indépendant. Le rachat annuel est plafonné au petit 3a, pour tous, et une lacune ne se rachète qu'en une fois.
Avant de faire un rachat 3a, il faut… Avoir versé la cotisation ordinaire complète de l'année. Et avoir un revenu soumis à l'AVS en Suisse l'année du rachat. Et plus aucun rachat n'est possible une fois qu'on a retiré de l'argent de son 3a dans les cinq ans qui précèdent l'âge de référence, ou plus tard.
Quel acte a créé le pilier 3a ? L'ordonnance OPP 3 du 13 novembre 1985. Elle repose sur l'article 82 de la LPP, qui charge le Conseil fédéral de fixer les déductions admises.
Combien de comptes 3a l'ordonnance autorise-t-elle au maximum ? Elle ne fixe aucune limite. Le Conseil fédéral confirme qu'on peut détenir plusieurs comptes ou polices 3a. Le plafond de versement, lui, vaut pour l'ensemble.
À l'impôt fédéral direct, quel est le taux maximal sur un capital de prévoyance ? 2,3 %. Un cinquième du taux maximal de 11,5 %. Pour 100'000 francs, une personne seule paie environ 0,54 %.
Un concubin peut-il recevoir le 3a de son partenaire décédé ? Oui, s'il vivait avec lui depuis au moins cinq ans ou élève un enfant commun. Il figure au deuxième rang, avec les descendants. Mieux vaut l'annoncer à la fondation : sinon, il risque de n'avoir rien.
Dans le canton de Vaud, une prime d'assurance-vie 3b donne-t-elle droit à une déduction propre ? Non : elle partage le plafond de l'assurance-maladie. Le plafond de 5000 francs (9900 pour un couple) est presque toujours rempli par les primes LAMal d'un adulte. Un jeune adulte (19 à 25 ans), ou une personne qui touche un subside, peut en revanche garder de la marge. Genève et Fribourg, eux, ont une déduction distincte.
Quels cantons romands accordent une déduction propre pour les primes d'assurance-vie ? Genève et Fribourg. Genève : 2345 francs pour une personne seule en 2025 ; Fribourg : 750 francs.
En 2021, quelle part de la réduction d'impôt fédéral liée au 3a est allée aux 15 % de contribuables actifs les mieux rémunérés ? Environ 59 %. Selon une étude de l'AFC : plus le revenu est élevé, plus on cotise, et plus le taux marginal rend la déduction intéressante.
Combien d'argent y avait-il sur les comptes et polices 3a fin 2024 ? Environ 151 milliards de francs. 97,8 milliards auprès des banques, dont environ 39,6 en fonds de placement, et 53,2 milliards auprès des assurances (OFAS).
En 2023, combien touchait la moitié des personnes qui ont retiré leur 3a à la retraite ? Moins de 46'308 francs. La médiane, selon l'OFS, pour 128'861 personnes. Elle compte ce qui a été touché cette année-là : qui échelonne ses retraits n'y figure qu'avec une partie de son 3a. Le 3a reste un complément, rarement une fortune.
Dans le canton de Vaud, à quelle fraction des taux un capital de prévoyance était-il imposé avant 2022 ? Un tiers. Une loi du 14 décembre 2021 l'a abaissé à un cinquième dès le 1er janvier 2022.
Un indépendant sans caisse de pension gagne 50'000 francs par an. Combien peut-il verser au plus au 3a en 2026 ? 10'000 francs, 20 % de son revenu. Le grand 3a vaut 20 % du revenu d'activité, au plus 36'288 francs : ce plafond n'est atteint qu'à partir de 181'440 francs de revenu. Il remplace l'épargne d'une caisse de pension, mais un compte 3a ne verse pas de rente en cas d'invalidité ou de décès : seul ce qui a été épargné revient à l'assuré ou à ses proches.
Au divorce, que devient le 3a d'un époux ? Tout ou partie peut être cédé à l'autre époux, ou lui être attribué par le juge. Le 3a ne suit pas les règles de partage du 2e pilier : il se règle avec le partage des biens du couple, la liquidation du régime matrimonial. La part attribuée ne sort en principe pas de la prévoyance : elle est transférée sur un 3a ou dans une caisse de pension de l'autre époux.
Vous vivez à l'étranger au moment de retirer votre 3a. Quel impôt suisse s'applique ? Un impôt à la source, retenu sur le capital. Les prestations du 3a et du 2e pilier versées à une personne domiciliée à l'étranger sont imposées à la source, par la Confédération et par les cantons. À l'impôt fédéral, un capital est imposé comme celui d'un résident : à un cinquième du barème.