Comprendre les trois piliers

L'objectif. Au terme de cette formation, vous serez capable d'appliquer la règle des trois piliers pour dire quels piliers concernent une personne, et ce qu'elle peut verser elle-même au 3a.

1. Découvrir : une question, votre avis (2 min)
2. Comprendre : trois piliers, trois phrases (4 min)
3. Analyser : quatre personnes, quatre situations (4 min)
4. Appliquer : votre propre situation (3 min)
5. Vérifier : retour à la question du début (2 min)

1. Découvrir

Tom a 28 ans. Il est employé dans une entreprise de transport et gagne 60'000 francs par an. Il cotise à l'AVS et à la caisse de pension de son employeur, comme tous ses collègues. Il n'a jamais ouvert de 3a : « la retraite, c'est l'État et mon patron qui s'en occupent ».

S'il garde ce salaire toute sa vie, quelle part de son salaire l'AVS et sa caisse de pension lui verseront-elles à la retraite ?

2. Comprendre

• 1er pilier : l'AVS, pour tout le monde. Tout le monde cotise, et tout le monde touche une rente : entre 1'260 et 2'520 francs par mois, plus une 13e rente en décembre. Les cotisations de ceux qui travaillent paient les rentes d'aujourd'hui. Il faut 44 années de cotisation pour une rente complète : une année manquée la réduit pour toujours.
• 2e pilier : la caisse de pension, pour les salariés. Au-delà de 22'680 francs de salaire par an chez un même employeur, vous épargnez avec lui sur un compte à votre nom. Votre employeur paie au moins la moitié. À la retraite, l'avoir accumulé devient une rente. Chaque année, votre caisse vous envoie un certificat qui dit où vous en êtes.
• 3e pilier : le 3a, celui que vous choisissez. Facultatif : vous y versez jusqu'à 7'258 francs par an si vous avez une caisse de pension, et vous les déduisez de vos impôts. Sans caisse de pension, la limite est de 20 % de votre revenu du travail, au plus 36'288 francs. Sans revenu du travail, pas de 3a. Le versement doit arriver avant le 31 décembre pour compter dans l'année.

Jusqu'à environ 95'000 francs de salaire, les deux premiers piliers atteignent l'objectif de 60 %. Au-delà, la part baisse vite : l'AVS a un plafond, et la LPP obligatoire s'arrête à 90'720 francs.

3. Analyser

Ana, 35 ans

Ana est employée de commerce à plein temps. Elle gagne 68'000 francs par an chez un seul employeur.

La bonne réponse : L'AVS, la caisse de pension, et un 3a jusqu'à 7'258 francs. Son salaire dépasse 22'680 francs : elle a une caisse de pension. Avec l'AVS, cela fait deux piliers obligatoires. Elle peut ajouter un 3a, jusqu'à 7'258 francs par an, la limite de ceux qui ont une caisse de pension.

Luca, 40 ans

Luca est menuisier à son compte, sans employé. Son bénéfice est de 80'000 francs par an. Il ne s'est affilié à aucune caisse de pension.

La bonne réponse : L'AVS, et un 3a jusqu'à 16'000 francs. Un indépendant cotise à l'AVS, mais la caisse de pension est facultative pour lui. Sans elle, son 3a peut aller jusqu'à 20 % de son revenu : 16'000 francs. C'est bien plus que 7'258 francs : la loi compense l'absence de 2e pilier.

Maria, 50 ans

Maria est aide à domicile à 40 %. Elle gagne 19'500 francs par an chez un seul employeur.

La bonne réponse : L'AVS, et un 3a jusqu'à 3'900 francs. Son salaire est sous le seuil de 22'680 francs : son employeur n'est pas obligé de l'assurer à une caisse de pension. Elle a l'AVS, et elle peut verser au 3a jusqu'à 20 % de son salaire : 3'900 francs. C'est le cas de beaucoup de personnes à temps partiel, souvent des femmes : leur retraite repose presque entière sur l'AVS.

Jonas, 23 ans

Jonas est étudiant à plein temps. Il ne travaille pas et vit chez ses parents.

La bonne réponse : L'AVS seulement : il paie une cotisation minimale, et ne peut pas verser au 3a. Même sans travailler, Jonas doit cotiser à l'AVS dès l'année de ses 21 ans, au moins 530 francs par an : sinon, il lui manquera des années, et sa rente sera réduite pour toujours. Ses parents paient souvent pour lui. Le 3a, lui, est réservé aux personnes qui ont un revenu du travail.

Bonus · Nora, 30 ans

Nora travaille pour deux employeurs : 15'000 francs par an chez l'un, 15'000 chez l'autre. 30'000 francs en tout.

La bonne réponse : L'AVS, et un 3a jusqu'à 6'000 francs, sauf si elle s'assure elle-même. Le piège : le seuil de 22'680 francs se compte chez chaque employeur, pas en tout. Aucun de ses deux salaires ne le dépasse : aucun employeur n'est obligé de l'assurer. Elle peut demander à s'assurer elle-même pour l'ensemble de ses salaires. Sinon, son 3a peut aller jusqu'à 20 % de son revenu : 6'000 francs.

4. Appliquer

À votre tour. Répondez pour vous : la page vous dit quels piliers vous concernent, ce que vous pouvez verser au 3a, et où trouver vos chiffres.

• Votre extrait de compte AVS : demandez-le gratuitement à votre caisse de compensation, il montre vos années de cotisation et vos revenus.
• Votre certificat de prévoyance : votre caisse de pension vous l'envoie chaque année, il donne votre avoir et votre rente prévue.
• Votre 3a : le versement doit arriver avant le 31 décembre pour être déduit des impôts de l'année.

5. Vérifier

Retour à la situation du début. Environ 69 %. Avec une carrière complète au minimum légal, l'AVS lui versera environ 27'430 francs par an (13e rente comprise), et sa caisse de pension environ 13'989 francs. Ensemble, 41'419 francs, soit 69 % de son salaire. C'est plus que l'objectif fixé par la loi en 1975, 60 %. Mais plus le salaire monte, plus la part baisse : à 150'000 francs, elle tombe à 40 %. Le 3a sert à combler cet écart.

1. Au-delà de quel salaire annuel chez un même employeur la caisse de pension est-elle obligatoire ? 22'680 francs. Le seuil d'entrée est de 22'680 francs par an chez un même employeur. Jusqu'à ce montant compris, l'employeur n'est pas obligé de vous assurer.
2. Avec une caisse de pension, combien pouvez-vous verser au plus au 3a en une année ? 7'258 francs. 7'258 francs par an avec une caisse de pension ; sans caisse de pension, 20 % du revenu du travail, au plus 36'288 francs.
3. Combien vaut au plus la rente AVS d'une personne seule, par mois ? 2'520 francs, plus une 13e rente. La rente AVS d'une personne seule va de 1'260 à 2'520 francs par mois, selon le revenu moyen et les années de cotisation, plus une 13e rente versée en décembre.
4. Qui ne peut PAS verser au 3a ? Une personne sans revenu du travail. Le 3a est réservé aux personnes qui ont un revenu d'une activité lucrative, salariées ou indépendantes, même à temps partiel.

Cette formation est une information générale. Elle ne remplace pas un conseil qui tient compte de votre situation.