Faire son budget

L'objectif. Au terme de cette formation, vous serez capable d'appliquer la règle des trois colonnes pour savoir ce qu'il reste vraiment à dépenser chaque mois, et ce qu'il faut mettre de côté.

1. Découvrir : une fin de mois, votre avis (2 min)
2. Comprendre : trois colonnes, trois phrases (4 min)
3. Analyser : quatre personnes, quatre budgets (4 min)
4. Appliquer : votre propre budget (3 min)
5. Vérifier : retour à la fin de mois du début (2 min)

1. Découvrir

Nathalie a 29 ans et gagne 5'200 francs net par mois. Le loyer, l'assurance-maladie, les acomptes d'impôt, le téléphone, les transports et les courses partent chaque mois : 4'300 francs en tout. Il lui reste 900 francs.

Nathalie se dit qu'elle peut dépenser ces 900 francs chaque mois en sorties et en achats. A-t-elle raison ?

2. Comprendre

• Colonne 1 : ce qui part chaque mois. Le loyer, l'assurance-maladie, les acomptes d'impôt, le téléphone, les transports, les courses : ce qui revient tous les mois, à peu près au même montant. À Vaud, l'impôt se paie en douze acomptes mensuels : il a sa place ici. Les acomptes sont calculés sur votre dernière taxation : si votre revenu monte, ils deviennent trop bas, et un solde arrive après la taxation.
• Colonne 2 : ce qui tombe une fois par an, divisé par douze. Les vacances, les cadeaux, les assurances annuelles, la redevance radio-télévision, le dentiste : additionnez-les, divisez par douze, et mettez ce montant de côté chaque mois. Un deuxième compte, réservé à ces factures, et un ordre permanent le jour du salaire : l'argent est là quand la facture arrive. La redevance coûte 335 francs par an en 2026 et 312 francs dès 2027.
• Colonne 3 : ce qui reste à vivre. Le revenu, moins la colonne 1, moins la colonne 2 : c'est le seul argent que vous pouvez dépenser sans être surpris. À part, une réserve pour la santé : votre franchise plus la quote-part, jusqu'à 3'200 francs avec la franchise la plus haute (2'500 + 700). Elle ne se dépense pas : elle attend la mauvaise année.

Une facture annuelle n'est pas une surprise : c'est une dépense mensuelle qu'on paie en une fois.

3. Analyser

Marco, 34 ans

Chaque année, Marco paie 1'200 francs de vacances, 700 francs d'assurances annuelles et 500 francs de cadeaux.

La bonne réponse : 200 francs. 1'200 + 700 + 500 = 2'400 francs par an, soit 200 francs par mois, versés le jour du salaire sur un compte à part.

Aline, 41 ans

Aline vit à Morges. En décembre, elle a reçu de l'administration fiscale douze factures pour ses acomptes d'impôt de l'année suivante.

La bonne réponse : Colonne 1 : ce qui part chaque mois. À Vaud, les douze acomptes se paient à la fin de chaque mois, de janvier à décembre : l'impôt part chaque mois, comme le loyer. Un retard de plus de 30 jours coûte un intérêt.

Théo, 27 ans

En avril, Théo change d'emploi : son salaire monte de 900 francs net par mois. Ses acomptes d'impôt, eux, ont été calculés sur son ancien salaire.

La bonne réponse : Demander à adapter ses acomptes (en ligne, e-ACO), ou mettre la différence de côté chaque mois. L'administration ne connaît pas son nouveau salaire avant sa prochaine déclaration : ses acomptes restent trop bas, et la différence lui sera réclamée après la taxation, d'un coup. Il peut les faire adapter en ligne (e-ACO), ou mettre de côté chaque mois une part de sa hausse.

Sara, 38 ans

Sara a choisi la franchise de 2'500 francs pour payer une prime plus basse. Elle n'a jamais été malade.

La bonne réponse : 3'200 francs : sa franchise et la quote-part maximale. Une mauvaise année, elle paie d'abord ses 2'500 francs de franchise, puis 10 % du reste, jusqu'à 700 francs de quote-part : 3'200 francs au plus, en plus des primes. Cette réserve est le prix de sa prime basse : elle reste sur le compte, sans être dépensée.

Bonus · Luc, 45 ans

Luc paie ses douze acomptes d'impôt cantonal et communal chaque mois. Ce printemps, il reçoit en plus une facture de l'impôt fédéral direct, à payer avant le 31 mars.

La bonne réponse : Le faire intégrer à ses acomptes, ou mettre un douzième de côté chaque mois en colonne 2. L'impôt fédéral direct n'est pas toujours compris dans les acomptes vaudois. Quand il ne l'est pas, il arrive en une fois au printemps, à payer au 31 mars de l'année suivante. Luc peut demander à l'intégrer (e-ACO, courriel ou téléphone à l'Administration cantonale des impôts), ou le mettre en colonne 2.

4. Appliquer

À votre tour. Entrez votre revenu net du mois, ce qui part chaque mois, et vos factures de l'année : la page calcule vos trois colonnes.

• Ouvrez un deuxième compte pour la colonne 2, et un ordre permanent le jour du salaire.
• Gardez à part une réserve pour la santé : votre franchise plus la quote-part maximale.
• Votre revenu a changé ? Faites adapter vos acomptes d'impôt (e-ACO sur vd.ch), avant que le solde ne s'accumule.

5. Vérifier

Retour à la situation du début. Non. Chaque année tombent aussi les vacances d'été (2'400), les cadeaux de fin d'année (600), l'assurance ménage et responsabilité civile (420), la redevance radio-télévision (335), le dentiste (450) : 4'205 francs. Divisés par douze, 351 francs par mois. Ce qui lui reste vraiment à vivre, c'est 549 francs, pas 900. Sans cette colonne, l'été ou le dentiste se paient avec une carte de crédit.

1. Une facture de 1'200 francs tombe une fois par an. Combien mettre de côté chaque mois ? 100 francs. 1'200 ÷ 12 = 100 francs par mois : la facture est payée avant même d'arriver.
2. À Vaud, en combien d'acomptes se paie l'impôt cantonal et communal ? Douze, un par mois. Douze acomptes, à payer à la fin de chaque mois de janvier à décembre. On peut aussi tout payer en une fois.
3. Votre salaire augmente en cours d'année. Que faire pour vos impôts ? Faire adapter ses acomptes. Les acomptes sont calculés sur la dernière taxation : seul vous pouvez les adapter (e-ACO). Sinon, la différence arrive d'un coup après la taxation.
4. Quelle colonne pouvez-vous dépenser sans craindre de surprise ? Ce qui reste à vivre. Seule la colonne 3, ce qui reste une fois les dépenses du mois payées et le douzième des factures annuelles mis de côté.

Cette formation est une information générale. Elle ne remplace pas un conseil qui tient compte de votre situation.